Investir dans l’immobilier est un choix judicieux pour diversifier son patrimoine et bénéficier de revenus complémentaires. Mais savez-vous que cet investissement peut également vous permettre de profiter d’avantages fiscaux non négligeables ? Découvrez les différents dispositifs en vigueur et leurs conditions d’éligibilité.
Le dispositif Pinel : une réduction d’impôt pour soutenir l’investissement locatif
Le dispositif Pinel, mis en place en 2014, a pour objectif de stimuler la construction de logements neufs dans des zones tendues, où la demande locative est supérieure à l’offre. En contrepartie de l’achat d’un bien neuf destiné à la location, les investisseurs peuvent bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu pouvant aller jusqu’à 21% du montant de l’investissement, dans la limite de 300 000 euros et d’un plafond au mètre carré. Cette réduction est étalée sur une durée de 6, 9 ou 12 ans selon l’engagement de location pris par le propriétaire.
Pour être éligible au dispositif Pinel, le logement doit respecter certaines normes environnementales (RT 2012 ou label BBC) et être situé dans une zone éligible (A bis, A ou B1). Les loyers sont plafonnés et les ressources des locataires doivent également être inférieures à un certain seuil.
Le dispositif Denormandie : encourager la rénovation de l’ancien
Le dispositif Denormandie, entré en vigueur en 2019, est une déclinaison du Pinel pour les logements anciens. Il permet de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu pour l’achat et la rénovation d’un bien immobilier ancien, à condition de le mettre en location. Les travaux de rénovation doivent représenter au moins 25% du coût total de l’opération et améliorer la performance énergétique du logement.
Comme pour le Pinel, les conditions d’éligibilité concernent la localisation du bien (zones A bis, A, B1 et certaines communes classées en zone B2), les plafonds de loyer et de ressources des locataires. La réduction d’impôt est également étalée sur 6, 9 ou 12 ans, avec un taux pouvant aller jusqu’à 21% du montant de l’investissement.
Le dispositif Malraux : préserver le patrimoine historique
Le dispositif Malraux, créé en 1962, vise à encourager la préservation et la valorisation du patrimoine architectural français. Il offre aux investisseurs une réduction d’impôt sur le revenu pour la réalisation de travaux de restauration dans des immeubles situés dans des secteurs sauvegardés ou des zones de protection du patrimoine architectural, urbain et paysager (ZPPAUP).
La réduction d’impôt est calculée sur le montant des travaux de restauration, dans la limite de 400 000 euros sur une période de quatre années consécutives. Le taux varie entre 22% et 30% selon la localisation du bien et la nature des travaux réalisés. Les travaux doivent être supervisés par un architecte des Bâtiments de France et le bien doit être loué nu à usage d’habitation principale pendant au moins neuf ans.
Le dispositif Censi-Bouvard : investir dans les résidences services
Le dispositif Censi-Bouvard, en vigueur depuis 2009, concerne les investissements dans les résidences avec services pour étudiants, personnes âgées ou handicapées. Il permet de bénéficier d’une réduction d’impôt sur le revenu égale à 11% du prix de revient du logement, étalée sur neuf ans. La réduction est plafonnée à 300 000 euros par an.
Pour être éligible, le bien doit être loué meublé et géré par un exploitant professionnel. Les loyers perçus sont soumis au régime fiscal des revenus fonciers, mais il est possible d’opter pour le statut de loueur en meublé non professionnel (LMNP) afin de bénéficier d’un abattement forfaitaire sur les loyers.
En synthèse
L’investissement immobilier offre de nombreux avantages fiscaux grâce à des dispositifs spécifiques favorisant la construction de logements neufs, la rénovation de l’ancien, la préservation du patrimoine ou le développement de résidences services. Il est important de bien se renseigner sur les conditions d’éligibilité et de choisir le dispositif adapté à son projet pour optimiser au mieux sa fiscalité.
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